Как проверить контрагента

В идеальном мире участники бизнеса относятся к обязательствам перед партнерами и государством ответственно, действуют добросовестно и разумно. В действительности, на начало 2019 года в РФ насчитывалось около 187 тысяч фирм-однодневок, несмотря на уверения ФНС, что их количество стремительно сокращается. Для честного налогоплательщика сделка с ненадежной компанией грозит убытками, рисками для деловой репутации и претензиями со стороны налогового ведомства. Поэтому каждый бизнес сталкивается с необходимостью проверки контрагентов.

Рассмотрим, какими опасностями грозит «неблагонадежное» сотрудничество, какие сведения о будущем контрагенте собирать и как выделить в них главное.

Опасности сотрудничества с непроверенными контрагентами

Кроме очевидных проблем (денежные потери, задержка поставок, некачественные товары и услуги и т.д.), сделки с сомнительными субъектами привлекут к организации повышенное внимание налоговых органов. Недостатки в деятельности контрагента, искажение его бухгалтерского или налогового учета, проведение фиктивных хозяйственных операций, неисполнение сделок – это «красная тряпка» для налоговых органов, побуждающая проверить не только вашего партнера, но и вас.

Каждая компания сокращает размер оплачиваемых налогов за счет уменьшения налоговой базы, получения вычета или льготы, возмещения налога из бюджета. Но инспекция может признать налоговую выгоду необоснованной и организации будет отказано в уменьшении суммы налога и льготах.

70% отказов в подтверждении налоговых вычетов связана с недобросовестными контрагентами. Налоговая предъявляет претензии, что компания не проявила должную осмотрительность, так как могла предварительно узнать о нарушениях со стороны контрагента. В результате придется доказывать правильность бухгалтерского и налогового учета, самого факта сделки и обоснованность налоговой выгоды.

Поэтому, чтобы избежать неблагоприятных последствий, необходимо проявлять должную осмотрительность, т.е. проводить комплекс мероприятий по проверке сомнительного контрагента. Важно собрать доказательства проверки, так как в случае судебного разбирательства именно они позволят подтвердить, что компания проявила должную осмотрительность и осторожность в выборе контрагента. 

Порядок проверки контрагентов

Получить данные о контрагенте – половина дела, нужно понимать, на что обратить внимание. Цель проверки – убедиться, что контрагент надежный, и сделки с ним не приведут к негативным налоговым последствиям. Поэтому анализируйте сведения с позиции налогового органа, так, как рекомендует ФНС своим же сотрудникам. Критерии для оценки:

• государственная регистрация в ЕГРЮЛ;
• размещение по адресу массовой регистрации;
• «массовость» учредителя или руководителя;  
• наличие складских, производственных, торговых помещений, их фактическое местонахождение;
• наличие сотрудников и материально-технической базы;
• наличие транспортных средств;
• наличие расходов, характерных для ведения деятельности;
• наличие производственных активов.

Компании желательно наладить деловые контакты с руководством фирмы-контрагента, особенно при подписании договоров, а также запросить документальное подтверждение полномочий руководителя. Физическое лицо можно проверить в реестре дисквалифицированных лиц, который включает информацию о запрете занимать руководящие должности, осуществлять предпринимательскую деятельность и т.д. Стоит обратить внимание на количество зарегистрированных на имя учредителя фирм – большое их количество может быть показателем фирмы-однодневки.

Информация о банкротстве, исключении из ЕГРЮЛ – стоп-сигнал для сотрудничества с компанией. Наличие задолженностей организации перед бюджетом – серьезный признак, предостерегающий от ведения с ней сделок. По крайней мере, следует уточнить причины образования задолженности. Проанализировав арбитражные споры с участием контрагента, можно получить информацию о том, часто ли он судится, по каким вопросам, по какой причине не выполняет свои обязательства.

Приведенный перечень критериев не является исчерпывающим. Но проанализировав полученные данные, вы оцените риски сотрудничества с контрагентом. Кроме того, желательно регулярно проверять не только возможных, но и текущих партнеров.  

Проверка контрагентов в М-СТАЙЛ

Получить необходимые сведения о контрагенте можно, запрашивая выписки и справки в государственных органах, изучая официальный сайт и информацию в открытых источниках. Организации с большим количеством партнеров на сбор данных вручную потребуется немало сил и времени. С помощью услуги «Проверка контрагента» в М-СТАЙЛ объем работы сведется к непродолжительному ожиданию. В результате клиент получает полный пакет актуальной и достоверной информации о потенциальном партнере или конкуренте. 

Информация о контрагенте

Обратившись к специалистам М-СТАЙЛ, вы получите:

• Сводный отчет об организации, который помимо данных из ЕГРЮЛ содержит: сведения о налоговом режиме, среднесписочную численность сотрудников, показатели финансовой отчетности, данные о госконтрактах и арбитражных делах.
  
• Взаимосвязи руководителей, учредителей и участников.
  
• Подробные материалы об участии в арбитражных делах и госзакупках.
  

Данные об организациях и ИП предоставляются из системы СКРИН «Контрагент». 

Как заказать проверку контрагента

Сервис «Проверка контрагента» предоставляется бесплатно для клиентов М-СТАЙЛ.

Для оформления обращения:

• Войдите в личный кабинет.
  
• Отправьте запрос с названием и ИНН организации.
  
• Получите ответ в личном кабинете (в течение 4-х рабочих часов).

Количество бесплатных обращений регламентируется сервис-статусом.

Хорошая новость!
С 1 августа мы увеличили количество бесплатных проверок – теперь можно проверять от 4 до 10 организаций в месяц.

Тщательная проверка контрагентов поможет организации избежать налоговых и финансовых рисков. Задача не простая, но необходимая и важная при создании условий для долгосрочного сотрудничества. Мы проведем проверку оперативно и в полном объеме и поможем удостовериться в добросовестности бизнес-партнера.